會財局、 廉政公署及證監會首次採取三方聯合行動打擊懷疑失當行為和企業欺詐

會計及財務匯報局（ 會財局） 廉政公署和證券及期貨事務監察委員會（ 證監會） 採取首次三方聯合行動 （ 聯合行動 ） 。行動涉及兩間香港上市公司的懷疑虛構企業交易 總值 1.93 億港元 （約 1.7756 億元人民幣）(備註 1 及 2)。

聯合行動包括搜查與該兩間上市公司有關連的三間公眾利益實體核數師的辦事處。搜查行動亦涵蓋該兩間上市公司和其他相關人士。

證監會與廉政公署早前在一項打擊涉嫌「唱高散貨」集團的聯合行動中發現有關的懷疑虛假交易(備註 2)。 

相關的調查顯示，該兩間上市公司的管理層涉嫌於 2018 年 5 月至 2021 年 12 月期間， 與「唱高散貨」集團成員串謀虛構該兩家公司曾與香港及中國內地的多間公司進行多項企業交易，導致該兩間公司的收益被誇大 8,390 萬港元（約 7,720 萬元人民幣）， 以及虛報資產總值 1.092 億港元（約 1.005 億元人民幣）。上述誇大收益及虛報資產 的行為可能引致該兩間上市公司的中期業績及╱或年報披露了虛假或具誤導性的資料。 涉及的三間公眾利益實體核數師均對 2018 至 2021 年 12 月 31 日止年度財務報表出具 無保留意見。

超過 50 名會財局人員參與聯合行動。會財局、廉政公署及證監會聯合搜查共 16 個處所。過程中，廉政公署拘捕三名人士，包括一名上市公司執行董事，涉嫌觸犯《防止賄賂條例》下的代理人使用文件意圖欺騙其主事人的罪行。

會財局與其餘兩間機構的聯合行動及合作，顯示其決心打擊金融罪行、違法活動和專業失當行為，以挽回公眾對財務匯報及審計質素的信心。

會財局署任行政總裁賴翠碧女士表示：「聯合行動充分顯示會財局竭盡所能，以確保 香港財務匯報及審計質素和公信力的決心。在中國内地與香港的金融市場唇齒相依下， 兩地監管機構透過加強跨境合作，以達致更有效監管。此舉對金融市場產生積極效果， 加強金融市場的堅韌性、保障投資者利益、鞏固公眾對財務匯報質素的信心，及維持香港的國際金融中心地位。」

副廉政專員兼廉署執行處首長丘樹春先生表示：「是次三方聯合行動正好展現我們維護廉潔金融市場的共同目標。廉署會繼續與證監會及會財局等金融監管機構緊密合作， 打擊涉及上市公司的貪污罪行、非法活動及失當行為，並以行之有效的執法、預防及教育的「三管齊下」策略，繼續與各監管機構致力提昇公司誠信管治及專業水平，維 護本港公平營商環境及廉潔國際金融中心地位，並鞏固各持份者對金融體系的信心。」

證監會法規執行部執行董事魏弘福先生表示：「上市公司董事受託就真實準確的財務披露作出規管，這是本港資本市場的基石。這次三方聯合行動，也是本會與會財局的首次聯合行動，凸顯了我們向濫用信任、欺詐投資者的人士追究責任的共同決心。與廉署及會財局的合作使我們能夠匯集資源、專業知識和情報，迅速採取執法行動，打擊損害市場廉潔穩健和削弱投資者信心的個人和腐敗的公司行為。我們對中國證券監督管理委員會在打擊跨境違法違規行為給予的大力支持和協助表示感謝。」

¹ 是次聯合行動乃根據會財局與廉署及證監會簽訂的諒解備忘錄安排而作出的。請參閱會財局、廉署及證監會的網站。
 

² 請參閱證監會及廉署 2022 年 11 月 10 日及 2023 年 3 月 15 日的聯合新聞稿。