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監管合作加強審計監管的有效性
財政部監督評價局在今天發布的 公告 中指出，一家香港註冊的公眾利益實體核數師開元信德會計師事務所有限公司，於 2022 年至 2023 年期間承接的 5 家在香港上市的內地企業的年報審計業務，沒有遵守內地《會計師事務所從事中國內地企業境外上市審計業務暫行規定》（ 暫行規定 ）中的多項報備規定。 ... 本次事件凸顯了會財局與財政部監督評價局在跨境監管協作的重要性及其成效，進⼀步規範跨境審計執業⾏為，以維持高審計質量，從⽽加強巿埸對公眾利益實體核數師的信⼼。 會財局將繼續與財政部監督評價局協同合作，加強監督及管理跨境審計業務，以確保香港會計師事務所就相關監管的合規要求，包括暫行規定及其他法規下的業務報備、定期報告規定、與內地會計師事務所的業務合作以及對審計工作底稿的保存等。 ... 為維護香港作為國際金融中心的聲譽，會財局將採取迅速有效的行動，以確保公眾利益實體核數師遵守專業操守標準。
會財局強調持續專業進修對確保審計質素及管理人才的重要性
文章參考了相關實證研究及分析會計行業當前趨勢，強調在核數師需要掌握新技能及審計行業瞬息萬變的背景下，持續專業進修與審計質素之間的聯繫。 ... 基於持續專業進修是協助會計行業適應未來發展的關鍵因素，會財局列出了對核數師及事務所有關遵守持續專業進修規定的期望。於個人層面，會財局期望核數師遵守香港會計師公會制定的持續專業進修要求，抱持終身學習的心態，致力謀求專業發展所需的相關知識及技能。
會財局2025年區域監管論壇
Channa Wijesinghe 先生則強調了高層定調的重要性，認為鼓勵發聲、傾聽與學習的文化是良好管治的一環。此外，小組成員亦討論了核數師輪換制度。麥潤田教授指出，雖然該制度是維護核數師獨立性的手段，但手段較為單一，必須輔以其他措施才能有效提升信任與審計質素。 ... 黃天祐博士強調，高品質的審計源於核數師的「內在動力」——即必須對這份專業抱有誠摯的熱愛，而非單純受金錢回報等外部因素驅動。 ... Helen Brand 女士肯定 AI 改變了核數師的工作「模式」，但並未改變其工作「價值」與「目的」，並呼籲業界應保持以人為本、持續學習。
財匯局與聯交所加強合作
財匯局與聯交所加強合作 2021年6月8日 財務匯報局 (財匯局) 與香港交易及結算所有限公司的全資附屬公司香港聯合交易所有限公司 (聯交所) 今天簽署了 新的諒解備忘錄(備忘錄 )，進一步加強雙方合作，以確保上市實體的財務匯報及其核數師的質素。 新的諒解備忘錄取代2007 年簽署的諒解備忘錄，旨在促進財匯局與聯交所根據《財務匯報局條例》就公眾利益實體核數師的監管，以及上市實體遵從財務匯報監管規定方面，更有效合作。
會財局譴責德勤及其兩名項目合夥人就兩間前香港上市公司的審計存在多項缺失，並處以罰款逾港幣 190萬元
會財局譴責德勤及其兩名項目合夥人就兩間前香港上市公司的審計存在多項缺失，並處以罰款逾港幣 190萬元 2025年8月28日 會計及財務匯報局（ 會財局 ）就兩間前香港上市公司的審計存在多項與收入確認相關的審計缺失及其他違規行為，對下列公眾利益實體核數師及其兩名合夥人作出以下處分： 德勤．關黃陳方會計師行（ 德勤 ），即負責編製天合化工集團有限公司 1 及其附屬公司（ 天合集團 ）載於公司首次公開招股（ 首次公開招股 ）的招股説明書內截至 2011 年、2012 年及 2013 年 12 月 31 日止年度會計師報告的申報會計師，以及桑德國際有限公司 2 及其附屬公司（ 桑德國際集團 ）截至 2012 年及 2013 年 12 月 31 日止年度的核數師； 王天澤（ 王先生 ），即天合集團 2011 年度、2012 年度及 2013 年度審計的項目合夥人；及 麥志龍（ 麥先生 ），即桑德國際集團 2012 年度及 2013 年度審計的項目合夥人。 ... 德勤和麥先生審計了桑德國際集團 2012 年及 2013 年財政年度的財務資料。該核數師已識別出 2012 年度和 2013 年度審計中，有關收入及銀行結餘方面均有重大錯報風險。 ... 外部確認函證必須由被詢證方直接回覆核數師，以確保其作為審計證據的可靠性。會財局強調核數師在進行與收入及外部確認函證方面的審計程序時，需抱持專業懷疑態度。」
會財局譴責富睿瑪澤會計師事務所有限公司及致同(香港)會計師事務所有限公司未能適時歸檔審計文件而存在廣泛及系統性缺失，分別處以罰款港幣 140 萬元及 232 萬元
會財局： 公開譴責瑪澤及致同； 對瑪澤處以罰款港幣 1,400,000 元及命令瑪澤繳付會財局的調查費用及開支；及 對致同處以罰款港幣 2,320,000 元及命令致同繳付會財局的調查費用及開支。 審計記錄是核數師證明其遵守審計準則的主要方式。妥善及完整的記錄在提升審計質素及降低違反準則的風險方面發揮雙重作用。這些記錄不僅為核數師提供所執行的工作和支持其結論的證據，同時也有助於事務所內部審視人員及外部查察員評估其審計質素。 ... 調查部主管鄭銘駒先生及紀律處分部主管梁惠珊女士表示：「這些案件性質嚴重，令人深切關注。適時歸檔審計記錄是核數師的基本責任，亦是審計質素的重要組成部分。事務所必須建立並維持健全的質量管理和監控制度，並配備足夠且適當的資源，以確保全面遵守審計準則，否則將嚴重損害事務所的公信力，並削弱公眾對業界的信心。
新聞公報
新聞公報 慶祝會計業重要里程碑—會計業 50 週年 2023年3月2日 會財局歡迎二零二三至二四年度《財政預算案》 2023年2月22日 有關「執業資深會計師」稱謂的聯合聲明 2023年1月16日 會財局發出後續公開信重申就核數師變動的期望 2023年1月11日 會財局歡迎政府就程序覆檢委員會的再度任命 2022年12月27日 2022年度審計關注事項 2022年12月22日
會財局首次就多個執業單位未能遵守打擊洗錢指引的規定作出處分，並處以罰款合共港幣 290,000 元
在決定適當的紀律處分時，會財局已考慮所有相關情況，包括不合規情況的性質及程度、栢淳作為公眾利益實體核數師的角色，以及失當行為的頻率、持續時間及影響均屬較低。 ... 在決定適當的紀律處分時，會財局已考慮所有相關情況，包括不合規情況的性質及程度， 以及違規的頻率、持續時間及影響，並考慮到以王先生及何先生以獨營執業者身份經營， 其執業單位的營運規模遠較公眾利益實體核數師為小。會財局亦考慮受規管者的合作態度 並全面承認其失當行為，減輕了對他們的原定罰款。 ... 1 栢淳為會財局註冊的執業法團及公眾利益實體核數師（編號: M0607）。在相關時期，栢淳以其前稱「上會栢誠會計師事務所有限公司」註冊。